Vanaf heden begint de Belastingdienst met het verzenden van brieven waarin u wordt gevraagd het werkelijk behaalde rendement over Box 3 op te geven. De Belastingdienst kan niet precies zeggen wanneer ze de brieven versturen. Op dit moment is dit de te verwachte planning:
Belastingjaar
2024: nog niet bekend
2023: vanaf september 2025
2022: vanaf juli 2025
2021: nog niet bekend
U krijgt voor elk belastingjaar een aparte brief. In de brief staat uw fictief rendement. Dat bedrag hebt u nodig bij het invullen. Indien u over meerdere jaren werkelijk rendement mag doorgeven, ontvangt u pas een tweede brief als de Belastingdienst het belastingjaar uit uw eerste brief heeft behandeld. De Belastingdienst adviseert om te wachten met het invullen van het formulier totdat u de brief heeft ontvangen. In de brief staat namelijk het fictieve rendement vermeld dat u moet overnemen op het formulier OWR.
Indien gewenst kunnen wij via onze online aangiftesoftware het werkelijk rendement voor u doorgeven. Indien wij uw aangifte hebben verzorgd, dan beschikken wij over het voor u van toepassing zijnde fictieve rendement. Wij kunnen – eerder dan dat u de brief ontvangt – starten met het doorgeven van het werkelijk rendement. De verwachting is dat deze module in onze aangiftesoftware vanaf half augustus beschikbaar komt.
Als u bij ons onder de uitstelregeling valt, hebben wij 26 weken vanaf de dagtekening van de brief de tijd om het formulier OWR namens u in te vullen en naar de Belastingdienst te sturen. Valt u niet onder de uitstelregeling, dan bedraagt deze termijn 12 weken. Het is daarom van belang de brief goed te bewaren, zodat wij de termijn kunnen monitoren.
Fiscale partners
Fiscale partners kunnen ieder afzonderlijk het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement invullen. Het kan voorkomen dat één van de partners een aanslag ontvangt op basis van het fictieve rendement, terwijl de ander wordt aangeslagen op basis van het werkelijk rendement.
Welke gegevens heeft u nodig?
Naast de reguliere gegevens die nodig zijn voor de aangifte inkomstenbelasting, is er aanvullende informatie nodig. Via onderstaande link vindt u de online tool van de Belastingdienst, die u helpt bij het verzamelen van de benodigde gegevens:
www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/welke-gegevens-doorgeven-werkelijk-rendement
Indien u vragen heeft, dan kunt u contact opnemen met uw vaste contactpersoon binnen ons kantoor.
